연말정산 환급 최대로 받는 방법, 직장인이 놓치는 항목들
연말정산 시즌이 되면 친구들끼리 얼마 환급받았냐는 이야기가 나온다. 누구는 70만 원 받았다고 하고, 누구는 오히려 냈다고 한다. 같은 연봉인데 왜 결과가 다를까 싶어서 올해 처음으로 제대로 들여다봤다. 작년까지는 그냥 회사에서 해주는 대로 냈는데, 알고 보니 모르면 그냥 손해 보는 항목들이 꽤 있었다. 내년에는 나도 제 2의 월급? 제 3의 월급 뭐 그런 것처럼 받아볼 수 있게 지금부터라도 준비해보고자 기록해본다.
연말정산이란 무엇인가
직장인은 매달 월급에서 소득세를 미리 낸다. 회사에서 대략적으로 세금을 계산해서 원천징수하는 것이다. 연말정산은 1년 동안 실제로 내야 할 세금을 다시 계산해서, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 더 내는 과정이다. 공제 항목을 많이 챙길수록 환급이 늘어나거나 추가 납부가 줄어든다.
공제는 크게 소득공제와 세액공제 두 가지다. 소득공제는 과세 대상 소득을 줄여주는 것이고, 세액공제는 세금 자체를 직접 깎아주는 것이다. 세액공제가 체감상 더 강력하다. 이걸 처음 알았을 때 왜 학교에서 안 가르쳐주나 싶었다.
직장인이 놓치기 쉬운 공제 항목들
신용카드 소득공제:
연봉의 25%를 초과한 사용금액에 대해 공제가 된다. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%다. 연봉 4천만 원이면 1천만 원 초과분부터 공제된다. 나는 이걸 모르고 연초부터 체크카드만 쓰고 있었는데, 사실 25% 넘기 전까지는 신용카드로 쓰는 게 포인트 적립 면에서 유리하다는 걸 뒤늦게 알았다.
의료비 세액공제:
본인, 배우자, 부양가족의 의료비가 연봉의 3%를 초과하는 경우 15%를 세액공제 받는다. 안경 구매도 1인당 50만 원 한도로 포함된다. 치과, 한의원, 보청기 구입도 해당된다. 실손보험으로 보장된 금액은 제외되지만 비급여 항목도 상당 부분 포함된다. 안경값이 공제된다는 건 이번에 처음 알았다.
교육비 세액공제:
본인 교육비는 전액 15% 세액공제 받을 수 있다. 직무 관련 교육이 아니어도 되고, 대학원 등록금이나 어학원 수강료도 해당된다. 나는 작년에 자격증 학원을 다녔는데 영수증을 아예 안 챙겨뒀다. 올해는 무조건 챙길 예정이다.
월세 세액공제:
무주택 세대주이면서 연봉 8천만 원 이하라면 월세의 15~17%를 세액공제 받을 수 있다. 연간 최대 1,000만 원 한도다. 집주인 동의 없이 홈택스에서 신청 가능하다. 나는 이번에 처음으로 신청해봤는데 생각보다 간단했다. 월세 70만 원이면 연 840만 원이고, 15% 세액공제면 126만 원이다. 이걸 몇 년째 신청 안 하고 살았다는 게 좀 허탈했다.
주택청약 소득공제:
무주택 세대주가 청약저축에 납입하면 납입액의 40%를 소득공제 받는다. 연간 300만 원 한도로 최대 120만 원까지 공제된다.
연금저축 세액공제:
연금저축 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제 받는다. 연봉 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%다. 연간 600만 원까지 가능하고 IRP와 합산하면 900만 원까지 공제된다. 600만 원을 다 채우면 최대 99만 원이 환급된다. 이 항목 하나만 제대로 챙겨도 연말정산이 달라진다는 말이 왜 나오는지 이제 이해가 된다.
보장성 보험료 세액공제:
생명보험, 실손보험, 자동차보험 등 보장성 보험료는 연간 100만 원 한도로 12%를 세액공제 받는다. 최대 12만 원이다. 자동으로 반영 안 되는 경우도 있으니 확인이 필요하다.
미리 준비해야 하는 것들
연말정산은 1월에 하지만 준비는 1년 내내 해야 한다는 말이 뭔 소린가 했는데, 직접 해보니까 맞는 말이었다. 의료비 영수증, 안경 구매 영수증, 현금 사용 시 현금영수증 발급 요청이 1년 치 데이터가 되는 것이다.
국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 1월 15일부터 제공한다. 여기에 자동으로 집계되는 항목이 많지만 누락되는 게 있다.
안경 구매, 일부 의료기관, 현금으로 낸 병원비는 자동 수집이 안 될 수 있어서 직접 영수증을 챙겨야 한다. 나는 작년에 현금으로 낸 한의원 비용을 그냥 날렸다.
부양가족 등록도 미리 해두는 게 좋다. 부모님이나 형제를 부양가족으로 등록하면 기본 공제가 추가로 된다. 연 소득 100만 원 이하 기준을 충족하는지 확인해야 한다.